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핵심 요약
2025년 기준 금융소득(이자·배당 등)이 연 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 된다. 2,000만원까지는 15.4% 원천징수, 초과분은 최고 49.5%까지 세율이 적용된다. ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금저축·IRP(개인형퇴직연금) 등 절세 계좌를 활용하면 세금 부담을 크게 줄이고, 장기적 자산 형성에 유리하다. 본문에서는 절세 계좌별 특징, 신청 방법, 실질적 절세 효과까지 구체적으로 안내한다[1]。
2025년 기준 금융소득(이자·배당 등)이 연 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 된다. 2,000만원까지는 15.4% 원천징수, 초과분은 최고 49.5%까지 세율이 적용된다. ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금저축·IRP(개인형퇴직연금) 등 절세 계좌를 활용하면 세금 부담을 크게 줄이고, 장기적 자산 형성에 유리하다. 본문에서는 절세 계좌별 특징, 신청 방법, 실질적 절세 효과까지 구체적으로 안내한다[1]。
금융소득 종합과세, 무엇이 달라졌나?
- 과세 기준: 금융소득(이자·배당 등) 연 2,000만원 초과 시 종합과세 대상
- 세율: 2,000만원까지는 15.4% 원천징수, 초과분은 최고 49.5%까지(지방소득세 포함)
- 비과세 대상: 국내 상장주식 시세차익(소액주주), 펀드 중 국내주식 시세차익 등
- 과세 대상: ELS 등 주가연계증권, 해외 ETF, 해외펀드 등[1]
ISA(개인종합자산관리계좌), 왜 좋을까?
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 가입 대상 | 19세 이상 거주자, 15세 이상 근로자 (직전 3년 내 종합과세 대상자는 가입 불가, 가입 후 종합과세 대상자 되면 혜택 유지) |
| 납입 한도 | 연 2,000만원, 총 1억원까지(1인 1계좌) |
| 비과세 한도 | 일반형: 순이익 200만원, 서민형/농어민형: 400만원 |
| 세율 | 일반형: 200만원 초과분 9.9%, 서민형/농어민형: 400만원 초과분 9.9% |
| 투자 상품 | 예금, 채권, 주식, 펀드 등(해외주식 직접매수 불가, 해외주식형 펀드·ETF는 가능) |
| 의무 가입 기간 | 3년 이상(무제한 연장 가능) |
| 중도 인출 | 원금 내에서 가능(세금 없음) |
※ ISA 가입 후 금융소득종합과세 대상자가 되면, 일반형 기준 200만원까지 비과세, 초과분 9.9% 세율 적용(절세 효과 큼)[1]
연금저축·IRP(개인형퇴직연금), 이중 절세 효과
- 연금저축:
- 연간 600만원 한도로 소득공제(세액공제율 13.2~16.5%)
- 중도 인출 시 기타소득세 16.5% 부과
- 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%) 적용, 1,500만원 초과 시 16.5% 분리과세 또는 종합과세 선택
- IRP:
- 연간 900만원까지 세액공제(연금저축 600만원 + IRP 300만원)
- 중도 인출 제한(주택구입 등 일부 사유만 가능)
- 연금 수령 시 연금소득세 적용, 1,500만원 초과 시 16.5% 분리과세 또는 종합과세 선택
- ISA 연금 전환:
- ISA 만기(3년) 후 연금계좌로 전환 시 세후 자금의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제
실전 절세 및 자산관리 전략
- 저축 여력이 적을 때: 연금저축(600만원) → IRP(300만원) → ISA(나머지) 순으로 가입
- 저축 여력이 많을 때: ISA 연간 2,000만원 한도까지 납입 후 연금저축·IRP 추가 가입
- ISA 만기 후: 연금계좌로 전환해 추가 세액공제(최대 300만원) 활용
- 연금 수령 시: 연금소득세(3.3~5.5%) 적용, 1,500만원 초과 시 16.5% 분리과세 또는 종합과세 선택[1]
수익 극대화 핵심 전략
- ISA·연금저축·IRP 조합: 세액공제, 비과세, 저세율 등 절세 효과 극대화
- 투자 상품 다양화: 주식, 채권, 펀드 등 리스크 분산
- ISA 만기 후 연금 전환: 추가 세액공제로 장기 자산 형성
- 연금 수령 시 세율 확인: 연금소득세, 분리과세 등 최적의 수령 전략 수립
자주 묻는 질문(FAQ)
- Q. ISA 가입 자격이 있나요?
A. 19세 이상 거주자, 15세 이상 근로자 가능. 단, 직전 3년 내 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가(가입 후 종합과세 대상자 되면 혜택 유지) - Q. ISA·연금저축·IRP 모두 가입할 수 있나요?
A. 네, 모두 가입 가능하며, 조합해 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. - Q. ISA 만기 후 연금계좌로 전환하면 어떤 혜택이 있나요?
A. 세후 자금의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. - Q. 연금 수령 시 세율은 어떻게 되나요?
A. 연금소득세(3.3~5.5%) 적용, 1,500만원 초과 시 16.5% 분리과세 또는 종합과세 선택 가능합니다.
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